Податки на зарплату у Швеції в 2026 році: скільки залишається на руки

Кроки

1. 1
   Подивіться, скільки вийде на руки

   Роботодавець утримує preliminär skatt (попередній податок) із кожної зарплати ще до виплати. Вам виплачують уже nettolön, зарплату після податку. Якщо в договорі чи оголошенні названо суму, це зазвичай bruttolön, зарплата до податку. Суму утримання роботодавець бере зі skattetabell (податкової таблиці). Нижче наведено суми на руки за таблицями Skatteverket «Skatteavdrag för månadslön 2026», колонка 1 (наш розрахунок: зарплата мінус утримання). Розрахунок точний, якщо ви не належите до Svenska kyrkan (Церква Швеції), маєте одну роботу й отримуєте цю зарплату весь рік. Таблиця 31 — це Стокгольм, 32 — Вестерос і Лінчепінг, 33 — Гетеборг, Мальме, Уппсала й Ескільстуна, 34 — Еребру, Норрчепінг і Йончепінг. Як визначити свою таблицю, пояснено в кроці 3. Зарплата до податку і сума на руки за таблицями 31 / 32 / 33 / 34: — 15 000 kr: 12 910 / 12 845 / 12 781 / 12 716; — 20 000 kr: 16 810 / 16 710 / 16 609 / 16 509; — 25 000 kr: 20 654 / 20 516 / 20 378 / 20 240; — 30 000 kr: 24 473 / 24 297 / 24 122 / 23 946; — 40 000 kr: 32 100 / 31 849 / 31 598 / 31 348; — 50 000 kr: 39 000 за таблицею 31 і 38 298 за таблицею 33. Три приклади із середніми зарплатами за даними SCB, Статистичного управління (ресторан і прибирання: дані 2025 року; склад: на сторінці SCB вказано 2024 рік). Це середні для всіх, хто працює в професії на повну ставку, а не ставки для новачків: — працівник ресторану й кухні, 28 300 kr: у Стокгольмі утримають 5 149 kr, на руки 23 151 kr; у Гетеборзі, Мальме й Уппсалі — 5 476 і 22 824 kr; — прибиральник, 28 600 kr: у Стокгольмі — 5 197 і 23 403 kr; у Гетеборзі, Мальме й Уппсалі — 5 526 і 23 074 kr; в Еребру й Норрчепінгу — 5 691 і 22 909 kr; — працівник складу, 34 800 kr: у Стокгольмі — 6 661 і 28 139 kr; у Гетеборзі, Мальме й Уппсалі — 7 084 і 27 716 kr. У вакансіях на HejTorg зазвичай показано тип оплати, а не суму. Питайте в роботодавця зарплату до податку (bruttolön) і рахуйте за своєю таблицею.

   Skatteverket, «Skatteavdrag för månadslön 2026», таблиця 31
2. 2
   Чому утримують менше, ніж ставка комуни

   Основна частина податку — kommunalskatt, податок комуні та регіону. У 2026 році він у середньому становить 32,38 %. Найнижча ставка — 28,93 % в Österåker, найвища — 35,65 % у Dorotea. У Стокгольмі 30,55 %, у Гетеборзі 32,60 %, у Мальме 32,42 %. Проте із зарплати 30 000 kr утримують 18–20 %. Причина — пільги, які вже закладено в таблицю; просити про них роботодавця не треба: — grundavdrag (базове відрахування) у таблиці враховано для всіх. За повного відрахування той, хто заробив за 2026 рік менше ніж 25 042 kr, податку не платить. Тим, хто не folkbokförd або приїхав посеред року, про повне відрахування треба просити в декларації: див. крок 4; — jobbskatteavdrag (податкова знижка на трудовий дохід) зменшує податок із зарплати. З 1 січня 2026 року знижку збільшили для тих, хто заробляє понад приблизно 192 000 kr на рік. У таблиці враховано й збори: — begravningsavgift (збір на поховання) — 0,292 %, у Стокгольмі 0,07 %, у Tranås 0,285 %. Його платять усі, хто на 1 листопада попереднього року був folkbokförd, зокрема й ті, хто не належить до церкви; — public service-avgift (збір на суспільне телебачення й радіо) — 1 % оподатковуваного доходу, але не більше ніж 1 184 kr на рік; — kyrkoavgift (церковний збір) платять лише члени Svenska kyrkan. Statlig inkomstskatt (державний податок на доходи), 20 %, стосується високих зарплат: його беруть із частини річного доходу понад 660 400 kr. Це близько 55 000 kr на місяць (наш перерахунок: 660 400 / 12). Два платежі часто вважають відрахуваннями із зарплати, хоча суми на руки вони не зменшують. Allmän pensionsavgift (пенсійний внесок, 7 %) повністю перекриває податкова знижка такого самого розміру. Arbetsgivaravgifter (внески роботодавця, 31,42 %) роботодавець сплачує сам, від вашої зарплати до податку, і з неї їх не вираховують.

   Skatteverket, «Belopp och procent 2026»
3. 3
   Визначте свою податкову таблицю

   Таблиці мають номери від 29 до 42. Номер рахують так: ставка комуни й регіону плюс begravningsavgift, а для членів Svenska kyrkan ще й kyrkoavgift; суму округлюють до цілого. Skatteverket наводить приклад: 32,50 — це таблиця 32, а 32,51 — уже таблиця 33. За ставками 2026 року для тих, хто не належить до Svenska kyrkan, виходить так (наш розрахунок за ставками SCB і правилом Skatteverket): — таблиця 31: Стокгольм (30,62); — таблиця 32: Вестерос (31,53), Лінчепінг (32,04); — таблиця 33: Гетеборг (32,89), Мальме (32,71), Уппсала (33,14), Ескільстуна (33,14); — таблиця 34: Еребру (33,94), Норрчепінг (33,59), Йончепінг (33,69). Ставку своєї комуни знайдіть у таблиці SCB «Totala kommunala skattesatser 2026, kommunvis» і додайте begravningsavgift: 0,292, у Стокгольмі 0,07, у Tranås 0,285. За тим самим розрахунком комуна з найнижчою ставкою, Österåker, потрапляє в таблицю 29, а з найвищою, Dorotea, — у таблицю 36: із зарплати 30 000 kr там утримують 5 177 і 6 404 kr, різниця 1 227 kr на місяць. Ваша таблиця залежить від того, де ви були folkbokförd 1 листопада попереднього року. Номер таблиці написано в A-skattsedel — документі Skatteverket про те, як із вас утримувати податок. Якщо ви не folkbokförd, шукайте номер у своєму рішенні про preliminär A-skatt (крок 4). У таблиці шість колонок. Зарплаті тих, кому на початок року не виповнилося 66 років, відповідає kolumn 1 (колонка 1). Рядок — це інтервал зарплати «від — до» включно: 28 600 kr потрапляє в рядок 28 401–28 600. Щоб не рахувати вручну, скористайтеся електронною службою Skatteverket «Räkna ut inkomst efter skatt och se skattetabell». Вона відкривається зі сторінки skatteverket.se/skattetabeller, вхід з e-legitimation (електронним посвідченням особи) не потрібен, дані не зберігаються. Служба запитує рік народження, комуну, де ви були зареєстровані 1 листопада минулого року, парафію чи релігійну організацію, якщо ви до неї належите, вид доходу й дохід на місяць до податку. У відповідь показує дохід після податку, номер таблиці й колонку. Skatteverket має інструкцію до цієї служби англійською мовою.

   Skatteverket, «Skattetabeller»
4. 4
   Маєте тимчасовий захист і не folkbokförd — подайте заяву на A-skatt

   Якщо ви folkbokförd у Швеції, робити нічого не треба: здебільшого роботодавець отримує відомості про вашу таблицю від Skatteverket електронно. Якщо ви не folkbokförd, роботодавцю потрібне ваше рішення про preliminär A-skatt. Так буває з тимчасовим захистом, поки ви маєте дозвіл менше року. А тих, хто отримав перший дозвіл 5 вересня 2026 року чи пізніше, за даними Skatteverket, зазвичай не реєструють. Поки рішення немає, роботодавець зобов'язаний утримувати підвищений податок: суму за таблицею тієї комуни, де роботодавець веде діяльність, плюс 10 %. Із зарплати 28 600 kr за таблицею 33 це близько 6 080 kr замість 5 526 kr (наш розрахунок), тобто приблизно на 550 kr на місяць більше. Коли рішення надійде, роботодавець перейде на вашу таблицю з наступної зарплати. Уже утриманого він не виправляє: переплату поверне Skatteverket після декларації. Заяву «Anmälan om preliminär A-skatt» подають в електронній службі Skatteverket (e-legitimation не потрібна, вхід за адресою електронної пошти) або на бланку SKV 4402. До заяви додають документ про роботу, наприклад трудовий договір, і копію паспорта чи ID-картки. Сторінка Skatteverket для тих, хто приїхав з України, називає ще картку посвідки на проживання від Migrationsverket (Міграційне агентство), а копію паспорта просить лише в тих, кому ще не присвоєно samordningsnummer (координаційний номер). Хто подає заяву, сторінки Skatteverket описують по-різному. На сторінці для тих, хто щойно приїхав, сказано, що це робить сам працівник, а не роботодавець. На сторінці для тих, хто приїхав з України, — «ви або ваш роботодавець». Надійніше подати заяву самостійно. Поки ви не folkbokförd, заяву подають заново на кожен рік; на наступний рік її приймають з 1 листопада. Починати працювати можна, не чекаючи рішення, і навіть до отримання samordningsnummer. Скільки триває розгляд, Skatteverket не повідомляє. У декларації перевірте grundavdrag. Автоматично його рахують лише за ті місяці, коли ви були folkbokförd. Якщо ви прожили у Швеції весь рік без folkbokföring, ви маєте право на повне відрахування, але просити про нього треба самостійно: у декларації, у розділі Övriga upplysningar (інші відомості). Якщо ви приїхали посеред року, про повне відрахування теж треба просити, і дають його тим, хто декларує у Швеції щонайменше 90 % свого заробітку за рік; решті відрахування рахують лише за місяці, прожиті у Швеції. Без повного відрахування податок за рік буде більшим, а повернення меншим (наш висновок із цього правила). Якщо ви пробудете у Швеції менше шести місяців, замість A-skatt подають заяву на SINK (особливий податок для тих, хто живе за кордоном) — про нього в частих запитаннях нижче. Якщо у вас немає ні personnummer (персональний номер), ні samordningsnummer, за загальним правилом Skatteverket треба записатися до servicekontor (сервісний офіс державних відомств) і прийти туди особисто: там перевіряють особу. На сторінці для тих, хто приїхав з України, у розділі про роботу сказано інакше: якщо samordningsnummer у вас немає, його присвоять після розгляду заяви на A-skatt. Про запис до servicekontor для підтвердження особи ця сторінка згадує в розділі про реєстрацію переїзду, а не про роботу.

   Skatteverket, «Для тих, хто приїхав з України» заяву на A-skatt на 2027 рік приймають з 1 листопада 2026 року
5. 5
   Друга робота чи разовий підробіток: із неосновного доходу утримають 30 %

   За таблицею податок утримує лише huvudutbetalare — той роботодавець, який платить вам найбільше. Інші роботодавці утримують 30 %. Ті самі 30 % утримують з оплати роботи, розрахованої менш ніж на тиждень, і з разових виплат, коли постійної зарплати в цього роботодавця немає. Для невеликих зарплат 30 % — більше, ніж за таблицею: з підробітку на 10 000 kr утримають 3 000 kr. Якщо за рік утримано більше, ніж треба, різницю повернуть після декларації. Буває й навпаки. Skatteverket попереджає: коли вам платять кілька роботодавців, податку загалом може виявитися замало, і після декларації прийде kvarskatt (доплата податку). Щоб цього уникнути, попросіть роботодавця утримувати більше або подайте заяву на jämkning (крок 6).

   Skatteverket, «Undvik kvarskatt»
6. 6
   Працюєте не весь рік — подайте на jämkning

   Податкові таблиці складено так, ніби ви отримуєте ту саму зарплату всі 12 місяців: це випливає з технічного опису таблиць Skatteverket. Якщо ви почали працювати, наприклад, у вересні, ваш дохід за рік утричі менший, а утримують із вас як за повний рік. Зайве утримане повертають після декларації. Щоб не чекати, подайте заяву на jämkning: це рішення Skatteverket про те, скільки податку утримувати саме з вас. «Дохід лише частину року» є в переліку підстав. Заяву подають в електронній службі Jämkning або на бланку SKV 4302. На поточний рік її приймають із січня до 30 листопада включно. На наступний — з 1 жовтня; щоб рішення діяло вже із січневої зарплати, подайте заяву не пізніше ніж 8 листопада. Зазвичай рішення надходить протягом двох тижнів. Його треба передати основному роботодавцю. Діє воно до кінця календарного року. Якщо за весь 2026 рік ви заробите менше ніж 25 042 kr, за повного grundavdrag податку платити не доведеться. Бланк SKV 434 (Intyg för utbetalning av lön utan skatteavdrag), за яким податку не утримують, можуть заповнити й передати роботодавцю лише ті, хто навчається й живе у Швеції весь рік. Решті підходить jämkning. Коли і як надходить повернення податку, описано в гайді HejTorg «Коли повертають податки у Швеції» (розділ «Податки»).

   Skatteverket, «Jämkning» jämkning на 2026 рік — до 30 листопада 2026 року включно; на 2027 рік із січня — не пізніше ніж 8 листопада 2026 року
7. 7
   Перевіряйте, чи відзвітував роботодавець про вашу зарплату й податок

   Під час кожної виплати роботодавець зобов'язаний повідомити вам суму утриманого податку: цього вимагає закон про податкову процедуру (skatteförfarandelagen, розділ 10, § 19). Зазвичай для цього видають lönespecifikation, розрахунковий лист: у ньому вказано bruttolön (зарплату до податку), avdragen skatt (утриманий податок) і nettolön (суму до виплати). Skatteverket радить отримувати розрахунковий лист із кожною зарплатою й зберігати шість років. Порівняйте утриманий податок зі своєю таблицею (крок 1). Якщо він помітно більший, причина, найімовірніше, одна з трьох: немає рішення про A-skatt, ця робота у вас не основна або ви належите до Svenska kyrkan. Те, що роботодавець передав до Skatteverket, видно в електронній службі Mina inkomstuppgifter («Мої дані про доходи»): Mina sidor → Skatter och deklarationer → Lön, pension, sjukpenning m.m. Mina sidor — це особистий кабінет на сайті Skatteverket, для входу потрібна e-legitimation. Там за місяцями показано зарплату й утриманий податок, про які відзвітував роботодавець. Служба показує, що роботодавець відзвітував, але не те, що податок сплачено. Чи працює служба із samordningsnummer, на її сторінках не сказано. Без e-legitimation Skatteverket пропонує телефонувати до Skatteupplysningen (довідкова служба) або прийти до servicekontor. Якщо даних немає або вони неправильні, спершу зверніться до роботодавця. Якщо це не допомогло, повідомте Skatteverket через форму «Tipsa om misstänkt fusk» (повідомити про підозру в обмані); свої дані в ній можна не вказувати. За даними Skatteverket, зарплата без податків («у конверті») не йде в пенсію, за нею не нараховують sjukpenning (допомога через хворобу) і föräldrapenning (батьківська допомога), не буде допомоги в разі безробіття, страховки й відпускних. Податок можуть донарахувати за п'ять років і додати штраф: 40 % несплаченого податку.

   Skatteverket, «Se dina inkomstuppgifter»

Часті питання

• 11.10.2026Гайд створено. Суми — за таблицями Skatteverket на 2026 рік; таблиці на 2027 рік вийдуть у грудні 2026 року.